职务侵占案件发案原因与防范对策略议

    ＳＹ县公安局经侦大队侦破一起超市员工职务侵占案件。此案自开始作案到案发近两年时间，超市始终没有发现，最终还是公安机关将此案侦破后，受害单位才知道的。

　　案件情况：ＳＧ超市ＳＹ加盟店电脑操作员徐某某伙同超市柜台承包者沈某某利用超市购物卡私自进行充值，再用私自充值的购物卡刷卡套钱、购物变卖分钱、购物自家消费等。共计私自充值６万余元购物卡。

　　作案者是通过一次偶然的机会萌生此念的。一次一位顾客用购物卡购物时，前台结算员把价钱算多了，从卡上多扣了顾客的款。顾客发现后讨要说法。最后由该店负责人出面向顾客赔礼道歉，并且又让后台电脑操作员为顾客把多扣的款刷写上去。柜台承包者沈某某发现后，私下问电脑操作员徐某某：“自己是不是也可以充值购物卡？”，徐说可以。后两人又在一起商议，经徐在超市电脑后台上试验成功后，由沈出钱，徐购买电脑及写卡器回家，并把超市的应用软件系统拷贝安装到自己的电脑上，连上写卡器后对空卡进行再充值。空卡是从沈某某家在ＳＧ超市开设的柜台上卖物收回的。卡充好后由沈某某负责使用，两人讲好得益平分。从该案的发生到案发全过程来看，究其原因有以下几方面：

　　一是由ＳＧ超市ＳＹ加盟店本身的运作机制造成的。该企业是私营企业，老板买下商场使用权后，除自家用一部分外，有好多柜台又是出租给他人经营的；柜台商品产权分散，前台结算及后台结账之间环节不能紧密相扣。还有各自的柜台是各自所有，货物的销售与库存的盘点是各自的事，无法盘清销售情况及库存情况。上述原因导致库存货物底数不清，一直是模糊经营，管理机制不到位，致使案件发生两年也没人察觉，从而没能及时有效地采取相应的制止和防范措施。

　　二是企业负责人在使用高科技产品对企业进行管理方面缺乏专业知识。企业负责人自己不懂电脑技术，无法对这方面进行深入的介入和管理，只有完全依靠聘请的专业人员来进行正常的操作和管理，有问题自己也不懂，更不能发现。再加上其他方面的监督管理不到位，从而致使案件的发生，不能及时被发现和制止。

　　三是使用的电脑结算系统在技术上还不够完善，有漏洞让他人可钻。像该案犯罪分子自买电脑后，将ＳＧ超市的应用软件拷贝安装到自买的电脑上，连上写卡器后就可以对购物卡进行充值。而该软件无此方面的防范措施。这是造成发生这一案件的根本性技术原因，如果这一软件能有这方面的防范措施，就可以杜绝这起案件的发生。

　　四是作为私营企业，在员工的思想意识方面教育不够。以前作为国有或集体单位、企业都有健全的组织，在思想意识方面都有正常的教育。而现在的私营企业很少能够抽出时间来对员工的思想意识方面进行专门教育，有的甚至没有过这方面的教育。致使一些人员的不良思想任其发展，得不到正确思想的教育和纠正，一旦时机成熟就会引发犯罪。

　　针对此类犯罪，公司、企业负责人应如何做好预防防范工作，笔者结合工作实际认为应从以下几方面入手：

　　一、首先要在技术上做好防范。这是关键之举。对企业所使用的高科技管理技术，一定要事先做好考察论证。要选择性能好、安全性高的使用。要选择定型的、可靠的、无漏洞的，不能随便选择一个就拿来使用，否则，就容易出问题。同时，自己对应用技术要有一定的了解，不能甘当科技盲。另外，要不定期的请专业人员来检查。请专业人员结合企业运营的实际，帮助分析在技术管理方面有无漏洞、有无需要增加一些辅助性的管理、措施。此案中，为进入充值系统设定一个授权卡，卡控制在企业负责人手中，操作员没有授权就不能随便进入后台进行充值或进入充值程序，这样便可以防止该案的发生。

　　二、针对企业的特定情况，制定适合自己企业的运行管理机制。像ＳＧ超市ＳＹ加盟店这样的情况，就要求业主能细化日常的管理结算方法。对不同产权柜台的结算，可以要求产权人提供当月的营销情况，然后再与电脑的记录进行核对，分出明细。这项工作做好之后，再与会计处记录进行比对核实，把各种数据核对清楚，做到心中有数，千万不能成为一本糊涂账。只有这样，才能及时发现问题，从而能堵塞企业运行中出现的漏洞，防止造成更大的损失。

　　三、做好企业职工的思想教育工作，把握职工思想脉搏。教育职工对待企业要有主人翁的精神。要凝聚人心、增加向心力和合力；教育激励、培育人才。要给员工创造多元化的生活乐趣，丰富员工的生活。“磨刀不误砍柴工”，对重点岗位的员工多注意观察、考察，并进行普遍性、针对性的思想教育。教育员工树立正确的人生观，不要盲目攀比。人不是机器，是有思想意识的，这就需要有思想方面的教育。企业不去占领这片阵地，就有可能被不良思想所占据，从而成为滋生犯罪的土壤。所以，要注重企业员工全方位的思想、生活方式教育，使企业的员工不但可以为企业作贡献，即使将来离开企业，对社会也是一个有用之人。

　　（作者系江苏省沭阳县公安局经侦大队副大队长、民警）